Fondo de ahorro: qué es, cómo funciona, y sus beneficios

Debido a que nos encontramos en un entorno financiero cada vez más incierto, contar con un fondo de ahorro puede significar una ayuda clave para cubrir emergencias y alcanzar metas personales.

En este artículo explicaremos qué es un fondo de ahorro, cómo funciona y los beneficios que ofrece. ¡Sigue leyendo!

¿Qué es el fondo de ahorro?

El fondo de ahorro es un beneficio económico que las empresas en México pueden ofrecer a sus colaboradores de manera voluntaria, ya que no es obligatorio según la Ley Federal del Trabajo (LFT). Su propósito es incentivar el ahorro a largo plazo de forma sistemática, pues funciona como un plan de ahorro.

El aporte al fondo de ahorro puede variar según las políticas de cada empresa. En algunos casos se establece un porcentaje fijo del salario del trabajador, y en otros puede ser un monto variable, que dependerá de la estructura del pago o las necesidades del trabajador.

Esta flexibilidad permite que el fondo de ahorro para el retiro se adapte a múltiples niveles salariales y fomente una cultura del ahorro sin ejercer presión financiera sobre el colaborador.

¿Cómo funciona el fondo de ahorro en México?

El fondo de ahorro en México se compone de aportaciones realizadas por el trabajador y la empresa. La empresa retiene una parte del sueldo del trabajador, con su autorización, y añade una contribución adicional.

Estas aportaciones se acumulan durante un período determinado, generalmente anual o semestral, y al finalizar ese plazo, el trabajador recibe el total ahorrado, incluyendo ambas aportaciones.

Las aportaciones al fondo de ahorro no se integran al salario base de cotización según el artículo 27 de la Ley del Seguro Social (LSS). Esto significa que no afectan al cálculo de prestaciones y permiten que trabajadores y empleadores realicen deducciones fiscales, promoviendo el ahorro y la seguridad financiera.

Diferencias entre fondo de ahorro y caja de ahorro

Tanto el fondo como la caja de ahorro fomentan el ahorro entre colaboradores, pero se diferencian en estructura y propósito. Ambos ofrecen beneficios, aunque la participación del empleador es la principal diferencia.

Gestión y participación

• Fondo de ahorro: gestionado por la empresa, que realiza aportaciones junto con el trabajador. Puede ser administrado directamente por la empresa, a través de fondos de inversión o la Administradora de Fondos para el Retiro (AFORE).
• Caja de ahorro: gestionada por los colaboradores mediante un sistema cooperativo. Cada trabajador realiza un aporte fijo, y el fondo resultante está disponible para préstamos entre compañeros.

Propósito de los ahorros

• Fondo de ahorro: crear una reserva económica para el trabajador, entregada al finalizar un periodo determinado, funcionando como incentivo laboral financiero.
• Caja de ahorro: fomentar el apoyo mutuo, ofreciendo préstamos a los colaboradores sin intereses o con tasas bajas.

Rol de la empresa

• Fondo de ahorro: la empresa es un participante activo en las aportaciones y regulación (influenciada por contratos colectivos de trabajo).
• Caja de ahorro: es un esfuerzo de ahorro colaborativo entre los trabajadores, sin intervención directa de la empresa.

¿Cuáles son las ventajas del fondo de ahorro?

El fondo de ahorro ofrece varios beneficios tanto para colaboradores como para empresa, estos son: 

Ventajas para los empleados

• Facilita el ahorro de capital: el fondo de ahorro permite a los trabajadores acumular una reserva económica de forma automática y sistemática, lo que facilita la creación de un capital a largo plazo. Además, los fondos de pensiones ofrecen una opción adicional para asegurar el futuro financiero. 
• Beneficio fiscal: en muchos casos, las aportaciones al fondo pueden estar exentas de ciertos impuestos, lo que genera un beneficio fiscal directo para el colaborador.
• Ahorro de bajo impacto: al ser un porcentaje del sueldo retenido automáticamente con el permiso del colaborador, el ahorro se realiza sin afectar significativamente el flujo de efectivo mensual. 
• Fomento de la seguridad financiera: tener un fondo de ahorro da tranquilidad al colaborador, ya que cuenta con un respaldo económico en caso de emergencias o necesidades futuras. 
• Promoción de la cultura financiera responsable: este programa fomenta hábitos de ahorro y planificación financiera, lo que ayuda a los colaboradores a gestionar mejor sus ingresos y gastos. 
• Acceso a una mayor estabilidad económica: a largo plazo, los colaboradores que participan en un fondo de ahorro pueden alcanzar una mayor estabilidad económica, con dinero reservado para metas personales o imprevistos. 

Es importante aclarar que según el artículo 27, fracción XI, de la Ley del impuesto sobre la renta (LISR), las aportaciones a los fondos de ahorro serán deducibles cuando se otorguen en forma general en beneficio de todos los trabajadores. Estas deducciones se alinean con un plan de previsión social. 

Ventajas para las empresas

• Aumento en la retención de talento: ofrecer un fondo de ahorro como prestación es un valor agregado que puede mejorar la percepción del colaborador sobre la empresa, lo que ayuda a que se mantenga dentro de ella.
• Impulsa la participación y el crecimiento: los colaboradores valoran este tipo de beneficios adicionales, lo que se traduce en una mayor motivación laboral y compromiso hacia la organización.
• Aumento de la productividad: un colaborador que cuenta con seguridad financiera y menos preocupaciones económicas se vuelve más productivo, enfocado y satisfecho en su trabajo.
• Estrategia financiera atractiva: implementar un fondo de ahorro puede ser visto como una estrategia financiera que no solo beneficia a los colaboradores, sino que también brinda ventajas fiscales para las empresas.
• Mejora la reputación empresarial: organizaciones que ofrecen beneficios financieros como el fondo de ahorro suelen percibirse como empleadores responsables y comprometidos con el bienestar de sus equipos.
• Fortalecimiento del clima laboral: al brindar este tipo de programas, se logra promover un entorno laboral más positivo, en el que los colaboradores se sienten más valorados y respaldados por la organización. 

¿Cómo se calcula el fondo de ahorro?

El cálculo del fondo de ahorro depende de las políticas de cada empresa y las regulaciones internas que establezcan para su operación. Tanto el colaborador como el empleador suelen acordar un monto de aportación mensual, el cual puede variar según las condiciones acordadas y las necesidades de las partes.

La manera más común de calcular el fondo de ahorro es mediante un porcentaje del salario base de cotización actual del colaborador. El mismo se define de acuerdo con las políticas de la empresa, y puede ser fijo o variable. 

Un aspecto importante a considerar es que el ahorro de los trabajadores se destina a fomentar una cultura de ahorro y planificación financiera. A continuación, te contamos algunos de los factores clave que se consideran para calcular el fondo de ahorro: 

• Porcentaje de contribución: se determina el porcentaje del salario que será destinado al fondo de ahorro. Dicho porcentaje, puede ser acordado entre el empleador y el colaborador, y las organizaciones suelen brindar la opción de igualar o contribuir con un porcentaje similar al del trabajador.
• Contribución mensual: con base en el porcentaje de contribución, se calcula el monto que se descontará del salario, y que destinará al fondo cada mes. Si el salario mensual del colaborador es de $ 10,000 MXN y el porcentaje de contribución es del 5 %, se destinarán $ 500 MXN por mes. 
• Rendimiento anual del fondo: teniendo en cuenta las características del fondo y de las inversiones realizadas con los recursos acumulados, es fundamental considerar los posibles rendimientos anuales que se generen. Algunos fondos brindan rendimientos sobre las aportaciones.

Al término del año, el colaborador tendría acumulado $ 24,000 MXN en su fondo de ahorro, sin contar con posibles rendimientos adicionales que pudieran generarse en ese periodo.

Vale la pena mencionar que para que una empresa ofrezca un fondo de ahorro, debe cumplir con ciertos requisitos de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), como presentar la cédula de identificación fiscal, un formato de solicitud de productos y servicios bancarios, entre otros documentos.

¿Cuánto es el tope del fondo de ahorro?

El tope del fondo de ahorro varía según las políticas internas y las regulaciones fiscales del país. En México, el límite fiscal es del 13 % del salario anual del colaborador, lo cual permite que el fondo esté exento de impuestos.

Si las aportaciones al fondo superan el 13 %, el excedente estará sujeto a retención fiscal, lo que reduce el beneficio económico que el colaborador recibe al retirar o usar los fondos acumulados.

Si te interesa saber más sobre los límites establecidos y su impacto fiscal, puedes consultar nuestro artículo sobre el tope del fondo de ahorro. 

¿Cuándo se reciben los montos del fondo de ahorro?

Los montos acumulados en el fondo se suelen entregar al final del periodo acordado o al término de la relación laboral. Este momento suele coincidir con el cierre del año fiscal o laboral, permitiendo a las empresas liquidar las aportaciones y rendimientos generados en este tiempo. 

Sin embargo, a pesar de las normas generales y las políticas internas, algunas empresas ofrecen flexibilidad en la entrega de los montos. En algunos casos se conceden permisos especiales para que los colaboradores accedan a una parte de sus fondos acumulados antes del cierre del periodo acordado.

¿Cómo se deduce el fondo de ahorro y cuáles son los requisitos?

Para que una empresa pueda deducir las aportaciones al fondo de ahorro, es crucial cumplir con los lineamientos establecidos en la Ley de Impuestos sobre la Renta (LISR), específicamente en su artículo 31, el cual permite deducir estos gastos bajo ciertas condiciones clave. 

Según este artículo, las aportaciones al fondo de ahorro deben ofrecerse colectivamente a todos los colaboradores, sin que la empresa aporte más que los trabajadores. Además, el fondo debe gestionarse en una cuenta individual y separada de la empresa.

Este esquema forma parte de las prestaciones de previsión social, permitiendo a la empresa deducir hasta un 53 % de estos gastos. Las aportaciones deben cumplir con requisitos similares a estas prestaciones ofrecidas por el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS).

Requisitos para la deducción del fondo de ahorro

1. Ofrecimiento colectivo: el fondo de ahorro debe ser accesible a todos los colaboradores, incluidos aquellos que reciben el salario mínimo, para garantizar que todos puedan beneficiarse de esta herramienta. 
2. Aportaciones proporcionales: la aportación de la empresa no debe exceder la cantidad que aporta el trabajador. Es un esquema de igualdad.
3. Administración externa: las aportaciones deben ser gestionadas en una cuenta aparte, generalmente mediante una institución financiera.
4. Límite de aportaciones: las aportaciones de los colaboradores pueden ser de hasta el 13 % de su salario. Este límite se define usando la Unidad de Medida y Actualización (UMA), que en 2024 es de $ 103.74 MXN diarios y permite mantener un control sobre los montos aportados.
5. Exención de ISR: para los colaboradores, las aportaciones al fondo están exentas de Impuesto sobre la Renta (ISR), siempre y cuando se respeten los límites establecidos en la LISR.

Además de incentivar el ahorro, el fondo aporta ventajas fiscales a las empresas. Con minu, puedes administrar beneficios para empleados similares a este, como su caja de ahorro y préstamos para tener una experiencia mejorada y una gestión ágil.