¿Cuáles son los impuestos que debe pagar una empresa en México?

Los impuestos son contribuciones obligatorias que establecen los gobiernos a los ciudadanos y empresas para financiar el gasto público. Las empresas mexicanas deben cumplir con una serie de obligaciones fiscales, que incluyen varios impuestos. A continuación, te contamos cuáles son, cómo pagarlos y los beneficios asociados a su cumplimiento.

Los 10 impuestos que pagan las empresas en México

Los impuestos que pagan las empresas se aplican a las ganancias que generan a través de sus actividades comerciales, y se dividen en los impuestos federales y los impuestos locales:

Los impuestos federales son:

1. Impuesto Sobre la Renta (ISR)

Es un tributo que se aplica a las ganancias que generan las empresas y las personas físicas a través de sus actividades económicas.

2. Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Es un tipo de impuesto indirecto que grava el consumo de bienes y servicios dentro de un país.

3. Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS)

Es un tributo federal indirecto que grava la producción, venta o importación de determinados bienes y servicios en México.

4. Tasa de Impuestos sobre Automóviles Nuevos (ISAN)

Es un impuesto federal indirecto que se aplica en México a la primera enajenación de automóviles nuevos, ya sean importados o de producción nacional.

5. Impuestos Generales de Importación y Exportación (IGIE)

Es un sistema de aranceles e impuestos que se aplican a la importación y exportación de mercancías en el territorio mexicano.

6. Impuesto a los Depósitos en Efectivo (IDE)

Es un impuesto directo y obligatorio que se aplica en México a los depósitos de efectivo realizados en instituciones financieras. Este impuesto se aplica al monto total del efectivo depositado en una sola transacción, no solo al monto que excede un cierto umbral. 

La tasa actual del IDE es del 3 %, que se divide en partes iguales entre el depositante y la institución financiera. Esto significa que los depositantes pagan el 1.5 % de sus depósitos y las instituciones financieras pagan el 1.5 % restante.

Los impuestos locales son:

7. Impuesto predial

Es un impuesto anual que se aplica en México a propiedades urbanas y rurales. Este impuesto se grava sobre el valor de la propiedad, tanto del terreno como cualquier construcción o estructura que se encuentre sobre él.

8. Impuesto sobre nóminas

El impuesto sobre nóminas es un impuesto obligatorio que se aplica en México a los empleadores sobre los salarios y sueldos que pagan a sus trabajadores. El ISN se calcula aplicando una tasa del 3 % sobre la base gravable. Esta se determina a partir de la remuneración total percibida por el trabajador, menos ciertas exenciones. Además, los empleadores deben cumplir con otras obligaciones como la retención y el pago del seguro social a sus empleados. 

9. Impuesto por la prestación de Servicios de Hospedaje (ISH)

Este impuesto se grava sobre el costo total del alojamiento; incluye la tarifa de la habitación, recargos e impuestos aplicables. La tasa del ISH varía de un estado a otro, pero generalmente oscila entre el 2 % y el 5 %.

10. Impuesto sobre Diversiones y Espectáculos públicos (ISDE)

Es un impuesto municipal que se aplica a las entradas a diversos eventos de entretenimiento como conciertos, eventos deportivos, obras de teatro y parques de atracciones. La tasa del ISDE varía de un municipio a otro, pero generalmente oscila entre el 5 % y el 10 % del precio de la entrada.

¿Cuándo y cómo realizar el pago de impuestos de empresas?

El pago de impuestos de empresas en México se realiza de manera mensual y anual. Los impuestos mensuales, como el IVA, ISR, IEPS, IGIE e impuesto de nómina, deben realizarse en las declaraciones mensuales y pagarse antes del día 17 de cada mes.

Por otro lado, los impuestos anuales, como el Impuesto Sobre la Renta (ISR) declarado y los impuestos locales y estatales, deben presentarse una vez al año ante las autoridades fiscales correspondientes.

El calendario específico para la presentación de estas declaraciones informativas puede variar ligeramente dependiendo del estado o municipio en el que se encuentre la empresa. Si tu empresa es una persona moral, la declaración anual se hace en el mes de marzo. Además, el impuesto predial se cubre durante el primer bimestre del año.

Preparación para el pago de impuestos

Para realizar el pago de impuestos, es fundamental mantener registros contables precisos y actualizados durante todo el año. Esto facilita la preparación de las declaraciones fiscales y garantiza cálculos exactos. 

Se recomienda utilizar un software de contabilidad o consultar con un contador profesional para asegurar la exactitud de la información financiera, y para entender mejor el régimen fiscal específico de tu tipo de empresa. 

Luego, accede al portal de servicio de administración tributaria (SAT). En este portal las empresas tienen acceso a herramientas como facturas electrónicas, para completar y verificar las declaraciones de impuestos anuales.

Por último, realiza los pagos en línea a través del portal del SAT o en bancos autorizados. Obtén todos los comprobantes de pago y consérvalos como evidencia del cumplimiento de los impuestos correspondientes. 

¿Cómo afectan los impuestos a las empresas?

La falta de organización en el pago de impuestos de tu empresa puede acarrear serias consecuencias, tales como: 

• Costos financieros: los impuestos no pagados se traducen en una menor cantidad de dinero disponible para la empresa. Esto afecta directamente su rentabilidad y capacidad de inversión.
• Acumulación de intereses: el pago tardío de impuestos genera intereses moratorios que incrementan la deuda fiscal y ponen en riesgo la estabilidad financiera de la empresa.
• Cumplimiento administrativo: la falta de organización y seguimiento en el cumplimiento fiscal aumenta las probabilidades de cometer errores en las declaraciones y pagos, lo que puede derivar en sanciones.
• Competitividad: las empresas que no cumplen con sus obligaciones fiscales se encuentran en una situación de desventaja competitiva frente a aquellas que sí lo hacen, ya que estas últimas pueden acceder a beneficios y oportunidades que las primeras no.
• Menor inversión: los recursos que se destinan al pago de impuestos no pagados y a las sanciones asociadas podrían haberse utilizado para invertir en el crecimiento y desarrollo de la empresa.
• Riesgo de sanciones: el incumplimiento puede acarrear sanciones económicas significativas, poniendo en riesgo la estabilidad financiera de la empresa.

Beneficios de cumplir con tus obligaciones fiscales

Por otro lado, cumplir con el pago de impuestos beneficia a tu empresa de la siguiente manera:

• Incentivos fiscales: estos créditos te permiten reducir aún más tus obligaciones fiscales y fomentar el desarrollo de tu empresa en áreas estratégicas.
• Estabilidad y servicios públicos: al cumplir con tus obligaciones fiscales, estás contribuyendo al desarrollo del país y al financiamiento de servicios públicos esenciales como educación, salud, infraestructura y seguridad. Además de realizar los pagos, es fundamental asegurarse de estar correctamente inscrito en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC).
• Acceso a programas de apoyo: programas de capacitación y recursos para impulsar el crecimiento empresarial. Estos programas te permiten acceder a recursos financieros y herramientas para mejorar la gestión de tu negocio.
• Responsabilidad social: cumplir con tus obligaciones fiscales de manera responsable demuestra tu compromiso con la transparencia y el buen gobierno corporativo. Esto mejora la imagen y reputación de tu empresa ante clientes, proveedores, inversores y la sociedad en general.

Al actuar de manera responsable y transparente en el ámbito fiscal, puedes asegurar la estabilidad financiera, fortalecer tu reputación y acceder a una serie de beneficios que te permitirán impulsar el crecimiento de tu negocio.

En minu, conocemos la importancia de optimizar tus recursos y mantener tus finanzas bajo control. En nuestro blog, encontrarás diferentes artículos que te ayudarán a tener en orden la estructura legal y económica de tu empresa.